Księgowość online dla konsultantów, doradców i managerów na kontraktach B2B. Prowadzę rozliczenia VAT, ZUS, ryczałtu lub KPiR, importu usług i faktur zagranicznych — w jednym, uporządkowanym procesie.
Obsługa online · cała Polska
Obsługuję online jednoosobowe firmy doradcze i konsultantów w całej Polsce. Punktem wyjścia jest rzeczywisty zakres usług i warunki umowy, a nie samo określenie „B2B”.
Ewidencja przychodów i dokumentów związanych ze świadczeniem usług dla firm.
Rozliczanie dokumentów za biuro, narzędzia, szkolenia i podróże związane z działalnością.
Rozliczenia VAT, ZUS oraz faktur i zakupów zagranicznych zgodnie z ustalonym zakresem.
Do wyceny przygotuj opis usług, formę opodatkowania, status VAT, przybliżoną liczbę dokumentów i informacje o transakcjach zagranicznych lub zatrudnieniu.
Świadczenie usług doradczych i zarządczych wiąże się ze specyficznymi wyzwaniami podatkowymi. Nowa systematyka kodów PKD narzucona przez GUS, rygorystyczne przepisy dotyczące braku zwolnienia z VAT dla usług doradczych, a także konieczność precyzyjnego przyporządkowania stawek ryczałtu – to obszary wysokiego ryzyka kontroli skarbowej. Poniżej przygotowałem zestawienie najważniejszych regulacji. Ten przewodnik pomoże Ci zrozumieć mechanizmy optymalizacji kosztów, limity dla aut firmowych oraz ułatwi bezpieczne rozliczanie kontraktów B2B.
Nowa systematyka PKD 2025
PKD 2025: kluczowa zmiana to wyodrębnienie szczegółowych podklas dla doradztwa podatkowego i finansowego.
| Obszar działalności | Stary (2007) | Nowy (2025) | Zakres i uwagi |
|---|---|---|---|
| Doradztwo w zarządzaniu | 70.22.Z | 70.20.Z | Doradztwo strategiczne, operacyjne, HR i marketingowe. |
| Doradztwo podatkowe | 69.20.Z | 69.20.B | Reprezentacja przed organami, opinie, audyt podatkowy. |
| Audyt finansowy | 69.20.Z | 69.20.C | Badanie sprawozdań przez biegłych rewidentów. |
| Public Relations | 70.21.Z | 73.30.B | Przeniesienie usług PR do sekcji reklamy i komunikacji. |
Tabela pokazuje przykłady, a nie automatyczny dobór kodów. Przy zmianie wpisu CEIDG sprawdź przejście na PKD 2025; dla dotychczasowych wpisów okres przejściowy co do zasady kończy się 31 grudnia 2026 r. Sprawdź zasady aktualizacji PKD.
Opis „zarządzanie procesem” nie gwarantuje 8,5% ryczałtu. Ustal rzeczywisty zakres czynności, klasyfikację PKWiU i źródło przychodu; wątpliwości podatkowe wymagają odrębnej oceny.
Informacji o klasyfikacji udziela Ośrodek Klasyfikacji i Nomenklatur Urzędu Statystycznego w Łodzi.
Przejdź do strony Ośrodka Klasyfikacji GUS →Usługi doradcze są co do zasady wyłączone ze zwolnienia podmiotowego niezależnie od limitu sprzedaży; wyjątek dotyczy określonego doradztwa rolniczego. Obowiązek ocenia się według faktycznych czynności.
Nie każdy kontrakt B2B jest usługą doradczą. Przed pierwszą sprzedażą ustal zakres usługi, miejsce opodatkowania i potrzebne zgłoszenia.
Zwolnienie czy rejestracja do VAT — poradnik →Licencje, reklamy i narzędzia od zagranicznych dostawców oceń pod kątem importu usług. Nie zakładaj, że polski VAT zawsze jest neutralny.
Przy imporcie usług objętych art. 28b ustawy o VAT sprawdź rejestrację VAT-UE i rozliczenie polskiego VAT. Zwolnienie krajowe nie usuwa tych obowiązków. Czynny podatnik rozlicza transakcję w JPK_V7; przy zwolnieniu właściwy jest zwykle VAT-9M, a w określonych sytuacjach VAT-8. Odliczenie VAT wymaga spełnienia odrębnych warunków.
Sprzedaż usług zagranicznemu przedsiębiorcy wymaga ustalenia miejsca opodatkowania. VAT-UE przy sprzedaży dotyczy odpowiednich transakcji z UE, nie automatycznie każdego klienta spoza Polski.
VAT-UE i import usług — dokumenty i obowiązki →Przy sprzedaży osobom prywatnym usługi prawne i doradztwo podatkowe co do zasady wymagają kasy od pierwszej takiej sprzedaży. Wyjątek dla określonych usług na odległość wymaga spełnienia pełnych warunków, w tym udokumentowania zapłaty. Pozostałego doradztwa biznesowego nie należy automatycznie traktować tak samo. Sprzedaż wyłącznie B2B nie podlega ewidencji na kasie.
Więcej informacji o kasie fiskalnejDoradztwo, zarządzanie i inne usługi B2B nie mają jednej wspólnej stawki. Kontrakt menedżerski może wymagać rozliczenia poza działalnością gospodarczą. Porównaj podatek, składkę zdrowotną, koszty oraz sytuację rodzinną. Sama nazwa zawodu lub kod PKD nie przesądza o stawce ryczałtu.
Podatek od przychodu
Co daje
Na co uważać
Podatek od dochodu
Co daje
Na co uważać
Podatek od dochodu
Co daje
Na co uważać
Wynik zależy również od warunków świadczenia usług dla obecnego lub byłego pracodawcy i terminu wyboru formy. Dochody z innych źródeł mogą być rozliczane odrębnie.
Szczegółowe porównanie form opodatkowania →Dla doradców na podatku liniowym lub skali, koszty są kluczem do obniżenia podatku. Należy jednak uważać na limity amortyzacji aut.
Limity amortyzacji i spłaty wartości auta od 2026 r. zależą od napędu oraz emisji. Uwzględnij przepisy przejściowe dla wcześniejszych środków trwałych:
Na skali lub liniowym: po wykazaniu związku z działalnością, udokumentowaniu i sprawdzeniu wyłączeń. Na ryczałcie koszty nie obniżają podatku.
Biuro, sprzęt IT, szkolenia i konferencje.
Zegarek: Uznawany za wydatek osobisty/reprezentację.
Ekspres do kawy: Ryzykowny w jednoosobowym biurze bez klientów.
Poniższa oś pokazuje możliwe etapy, a nie automatyczne przejście dla każdej firmy. Znaczenie mają m.in. wcześniejsza działalność, usługi dla byłego pracodawcy, inne tytuły ubezpieczenia i termin zgłoszenia. Składkę zdrowotną rozlicza się osobno.
Po spełnieniu warunków
Do 6 pełnych miesięcy bez składek społecznych z działalności. Nie daje wtedy z tego tytułu ubezpieczenia chorobowego ani świadczeń z niego. Składka zdrowotna pozostaje.
Po spełnieniu warunków
Przez 24 miesiące podstawa składek społecznych może wynosić 30% minimalnego wynagrodzenia. Prawo do preferencji trzeba sprawdzić odrębnie.
Opcjonalnie, po ocenie
Od 2026 r. do 36 miesięcy w każdym okresie 60 miesięcy prowadzenia działalności. M.in. limit 120 tys. zł przychodu za poprzedni pełny rok (proporcja przy krótszym okresie), minimum 60 dni działalności i podstawa zależna od dochodu.
Gdy ulgi nie przysługują
Składki społeczne od standardowej podstawy. Ich kwota zależy od roku i zakresu ubezpieczeń; nie ma jednej stałej kwoty dla wszystkich firm.
Możesz przejść od razu na zasady ogólne lub nie spełniać warunków Małego ZUS Plus. Kolejność i termin zgłoszeń ustalamy dla konkretnej sytuacji.
Warunki ulg ZUS i przykłady na blogu →Źródła i szczegółowe zasady
Sprawdź informacje urzędowe: MF — podatki przy prowadzeniu firmy, zakres obowiązkowego KSeF oraz Mały ZUS Plus. Przykłady wymagają dopasowania do rzeczywistych usług i dokumentów Twojej firmy.
Zweryfikuj obowiązki KSeF, klasyfikację usług i zasady rozliczania firmowego samochodu.
Sprawdź rzeczywiste czynności, źródło przychodu i powiązania z kontrahentem. Sama nazwa kontraktu nie przesądza o rozliczeniu.
Limit 100 000 zł dotyczy pozostałych aut z emisją co najmniej 50 g CO₂/km. Niższa emisja i pojazdy zeroemisyjne mają inne limity.
Nie musisz śledzić zmian w KSeF ani martwić się datami deklaracji VAT. Oferuję kompleksową księgowość dla doradców (ZUS, VAT, KPiR/Ryczałt).
Tak. Współpracuję online z jednoosobowymi firmami doradczymi i konsultantami z całej Polski. Dokumenty przekazujesz przez panel klienta.
Nie. Znaczenie mają faktyczne czynności, źródło przychodu oraz warunki ustawowe. Kontrakt menedżerski lub usługi dla pracodawcy wymagają odrębnego sprawdzenia.
Przygotuj opis usług, formę opodatkowania, status VAT, liczbę dokumentów i informacje o zagranicznych transakcjach. Przy zmianie księgowego ustalimy także dokumentację do przekazania.
Nie. Decydują faktyczne czynności. Usługi doradcze są co do zasady wyłączone ze zwolnienia podmiotowego, ale samo określenie B2B nie oznacza doradztwa.