Powrót na stronę główną
Specjalizacja: Marketing & Reklama

Kreatywność Twoja, podatki moje.

Jako Twój osobisty księgowy, pomagam Ci ogarnąć faktury z Meta i Google Ads. Obsługuję freelancerów, social media managerów i marketingowców z całej Polski — 100% zdalnie.

Zapytaj o ofertę
Kompendium wiedzy 2025/2026

Pigułka ważnych informacji
dla Twojej branży

Rok 2026 to czas zmian w limitach VAT i klasyfikacji PKD. W tej branży trzeba szczególnie uważać na rozliczenia importu usług nabywanych od zagranicznych kontrahentów.

1 Kody PKD i PKWiU

Nowa systematyka PKD 2025

Pomoc w założeniu firmy

PKD 2025: reorganizacja kodów mediowych. Ważne: kody z 2007 r. są ważne do końca 2026 r., chyba że aktualizujesz CEIDG.

Wyszukiwarka PKD Ważne do 31.12.2026
Obszar działalności Stary (2007) Nowy (2025) Zakres i uwagi
Agencje reklamowe 73.11.Z 73.11.Z Działalność agencji reklamowych (full service).
Pośrednictwo w mediach 73.12.C 73.12.Z Sprzedaż miejsca reklamowego (Internet wchłonięty do ogółu).
Badanie rynku 73.20.Z 73.20.Z Badanie rynku i opinii publicznej.
Marketing i patenty 74.90.Z 74.91.Z Nowa kategoria hybrydowa (własność intelektualna).

PKWiU a stawka ryczałtu

W marketingu kluczowe jest rozróżnienie "usług reklamowych" od "usług związanych z projektowaniem" lub "pozostałych technicznych". Copywriting SEO czy projektowanie graficzne często mogą korzystać z niższej stawki.

Masz wątpliwości?

Ostateczną opinię interpretacyjną wydaje Ośrodek Klasyfikacji i Nomenklatur Urzędu Statystycznego w Łodzi.

Przejdź do strony Ośrodka Klasyfikacji GUS →

2 VAT i zakupy zagraniczne

Stawka 23%

  • Usługi reklamowe i marketingowe.
  • Projektowanie graficzne, wideo.
  • Konsultacje biznesowe.
  • Odsprzedaż gadżetów reklamowych.

Limit zwolnienia

  • 2025: Limit 200 000 zł rocznie.
  • 2026: Wzrost limitu do 240 000 zł.
  • Możliwość powrotu do zwolnienia od 2026 r. (dla firm z przychodem 200-240 tys. zł).
Więcej o VAT na blogu

Google / Meta / LinkedIn

Import usług a VAT UE

Kupując reklamy od gigantów (Irlandia), musisz pamiętać o dwóch obowiązkach:

  • Złożeniu VAT-R (rejestracja do VAT-UE)
  • Złożeniu deklaracji VAT-9M (przy zwolnieniu z VAT)
Brak tego zgłoszenia to duże ryzyko grzywny podczas kontroli.

3 Kasa fiskalna: czy jest obowiązkowa?

Zwolnienia

Agencje marketingowe działające w modelu B2B (faktury dla firm) nie muszą mieć kasy fiskalnej. Jeśli obsługujesz osoby prywatne (B2C), np. sprzedając kursy lub konsultacje, możesz skorzystać ze zwolnienia.

Kiedy musisz kupić kasę? Sprawdź na blogu

Jak uniknąć kasy fiskalnej?

  • 1 Płatność na konto: 100% wpłat od osób prywatnych wpływa na rachunek bankowy.
  • 2 Opis przelewu: Z ewidencji jednoznacznie wynika, jakiej usługi dotyczyła płatność.

4 Jaka forma opodatkowania?

Ryczałt (15%)

od przychodów ewidencjonowanych

ZALETY:

  • ✓ Prosta księgowość
  • ✓ Stała składka zdrowotna

WADY:

  • ✕ Brak odliczania kosztów
  • ✕ Brak wspólnego rozliczenia z małżonkiem

Zasady ogólne (12/32%)

ZALETY:

  • ✓ Kwota wolna od podatku (30 tys. zł)
  • ✓ Wspólne rozliczenie z małżonkiem
  • ✓ Ulg na dzieci, Internet
  • ✓ Odliczasz koszty prowadzenia firmy

WADY:

  • ✕ Składka zdrowotna 9% (nieodliczalna!)
  • ✕ Próg podatkowy 32% po 120 tys. zł

Podatek liniowy (19%)

ZALETY:

  • ✓ Stała stawka niezależnie od dochodu
  • ✓ Składka zdrowotna 4.9% (częściowo odliczalna)
  • ✓ Możliwość rozliczania kosztów

WADY:

  • ✕ Brak kwoty wolnej od podatku
  • ✕ Brak ulg na dzieci i rozliczeń wspólnych
Przeczytaj więcej o formach opodatkowania

5 Koszty w marketingu

Branża kreatywna generuje specyficzne koszty. Warto wiedzieć, co można bezpiecznie odliczyć.

Specyficzne koszty w tej branży

Żywność Zakup artykułów spożywczych jako rekwizytów w czasie sesji zdjęciowych, pod warunkiem, że nie będzie również Twoim lunchem.
Materiały reklamowe Materiały, które zakupisz w celu promocji swojej marki mogą być traktowane jako Twój koszt.
Jak wrzucić w koszty wydatki związane z samochodem?
✓
Bezpieczne koszty

Subskrypcje (Adobe, Canva, Midjourney), sprzęt IT, wynajem studia, rekwizyty do sesji (wymagana dokumentacja!), usługi podwykonawców.

✕
Ryzykowne (reprezentacja)

Kolacje z klientem: Traktowane jako reprezentacja (NKUP).
Wizerunek: Garnitur, fryzjer, zegarek - wydatki osobiste.

Oszczędności na ZUS dla nowych firm

Otwierając firmę, nie musisz od razu płacić pełnego ZUSu. Rozważ skorzystanie z ulg dla startujących przedsiębiorców.

Mapa ulg ZUS na blogu
Etap 1

Ulga na start

Przez pierwsze 6 pełnych miesięcy nie płacisz składek społecznych.

Koszt: 0 zł (skł. społeczne) + skł. zdrowotna

Etap 2

ZUS Preferencyjny

Przez kolejne 24 miesiące płacisz składki od obniżonej podstawy (30% minimalnej).

Koszt: 456,18 zł (skł. społeczne) + skł. zdrowotna

Opcjonalnie

Mały ZUS Plus

Jeśli Twój przychód rok wcześniej nie przekroczył 120 tys. zł. Max przez 36 miesięcy w ciągu 60 miesięcy.

Koszt: 456,18 zł (skł. społeczne) + skł. zdrowotna

Standard

Duży ZUS

Po wykorzystaniu ulg lub przekroczeniu limitów przychodu wchodzisz na pełne stawki.

Koszt: 1 926,76 zł (skł. społeczne) + skł. zdrowotna

O czym warto pamiętać w 2026 roku?

Rok 2026 to nie tylko KSeF, ale też nowe limity podatkowe i zaostrzone kontrole wydatków osobistych.

1

Limit VAT 240 000 zł

Podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego. Szansa na powrót do zwolnienia dla małych agencji.

2

Dokumentacja kosztów

Wzmożone kontrole wydatków "influencerskich" (ubrania, podróże, wizerunek).

Wsparcie księgowe dla marketingu

Ty tworzysz.
Ja dbam o papierologię.

Nie musisz śledzić zmian w KSeF ani martwić się datami deklaracji VAT. Oferuję kompleksową księgowość dla Twojej branży (ZUS, VAT, KPiR/Ryczałt).

Zapytaj o ofertę Zadzwoń