Powrót na stronę główną
Specjalizacja: Edukacja & Tłumaczenia

Porządek w wiedzy i finansach.

Jako Twój osobisty księgowy, pomagam Ci skupić się na nauczaniu i tłumaczeniach.

Zapytaj o ofertę
Kompendium wiedzy 2025/2026

Pigułka ważnych informacji
dla Twojej branży

Rok 2026 to czas cyfryzacji (KSeF) i zmian w klasyfikacji usług (PKD 2025). Dla tłumaczy i edukatorów oznacza to konieczność weryfikacji wpisów w CEIDG oraz dostosowania modelu rozliczeń do nowych limitów VAT.

1 Kody PKD i PKWiU

Nowa systematyka PKD 2025

Pomoc w założeniu firmy

PKD 2025: okres przejściowy dla starych kodów trwa do końca 2026 roku. Każda zmiana w CEIDG wymusza jednak natychmiastową aktualizację.

Wyszukiwarka PKD Ważne do 31.12.2026
Obszar działalności Stary (2007) Nowy (2025) Zakres i uwagi
Tłumaczenia 74.30.Z 74.30.Z Tłumaczenia pisemne, ustne, przysięgłe oraz język migowy.
Nauka języków (lektorzy) 85.59.A 85.59.A Kursy języków obcych, konwersacje, zajęcia native speakerów.
Szkolenia / warsztaty 85.59.B 85.59.D Pozostałe pozaszkolne formy edukacji.

PKWiU a stawka ryczałtu

Kluczowe dla edukatorów jest rozróżnienie "usługi edukacyjnej" od "usługi doradczej/coachingu". Jeśli szkolenie ma charakter konsultingowy, fiskus może zakwestionować niższą stawkę.

Masz wątpliwości?

Ostateczną opinię interpretacyjną wydaje Ośrodek Klasyfikacji i Nomenklatur Urzędu Statystycznego w Łodzi.

Przejdź do strony Ośrodka Klasyfikacji GUS →

2 VAT: edukacja a zwolnienia

Usługi zwolnione

Art. 43 ust. 1
  • Prywatne nauczanie świadczone przez nauczycieli.
  • Szkoły językowe.
  • Kształcenie zawodowe lub przekwalifikowania zawodowego.

Usługi opodatkowane

23% VAT
  • Tłumaczenia (standardowo 23%).
  • Consulting i doradztwo biznesowe.
  • Podwykonawstwo (B2B) dla szkół.
  • Sprzedaż e-booków (możliwe 5%).
Więcej o VAT na blogu

Platformy online

Świadczenie usług na odległość a VAT-UE

Uczysz przez międzynarodowe platformy? Prowizja, którą pobierają, jest "importem usług". Nawet jako nievatowiec musisz:

  • Zarejestrować się do VAT-UE (formularz VAT-R)
  • Naliczyć polski VAT (23%) od kwoty prowizji
  • Wpłacić podatek i złożyć deklarację VAT-9M
Brak tego zgłoszenia to duże ryzyko grzywny podczas kontroli.

3 Kasa fiskalna: czy jest obowiązkowa?

Zwolnienia

Branża edukacyjna i tłumaczeniowa często korzysta z przywileju braku kasy fiskalnej. Choć standardowy limit to 20 000 zł obrotu na rzecz osób prywatnych, istnieją dwa kluczowe zwolnienia, które pozwalają uniknąć zakupu urządzenia nawet przy wyższych przychodach.

Więcej informacji o kasie fiskalnej

Kiedy nie musisz mieć kasy?

  • 1 Płatność na konto: Jeśli 100% wpłat od osób prywatnych otrzymujesz przelewem, a opis jednoznacznie identyfikuje usługę.
  • 2 Zwolnienie przedmiotowe: Usługi edukacyjne (z wyj. szkół tańca i jazdy) są zwolnione z kasy bez względu na obrót.
  • 3 Limit 20 000 zł: Dla pozostałych usług (np. tłumaczenia ustne płatne gotówką).

4 Jaka forma opodatkowania?

Ryczałt

od przychodów ewidencjonowanych

ZALETY:

  • ✓ Niska stawka dla edukacji (8,5%)
  • ✓ Prosta księgowość
  • ✓ Stała składka zdrowotna

WADY:

  • ✕ Wysoka stawka dla tłumaczy (17%)
  • ✕ Brak odliczania kosztów
  • ✕ Brak wspólnego rozliczenia z małżonkiem

Zasady ogólne (12/32%)

ZALETY:

  • ✓ Kwota wolna od podatku (30 tys. zł)
  • ✓ Wspólne rozliczenie z małżonkiem
  • ✓ Ulga 50% kosztów uzyskania (twórcy)
  • ✓ Odliczasz koszty (biuro, materiały)

WADY:

  • ✕ Składka zdrowotna 9% (nieodliczalna!)
  • ✕ Próg podatkowy 32% po 120 tys. zł

Podatek liniowy (19%)

ZALETY:

  • ✓ Stała stawka niezależnie od dochodu
  • ✓ Składka zdrowotna 4.9% (częściowo odliczalna)
  • ✓ Możliwość rozliczania kosztów

WADY:

  • ✕ Brak kwoty wolnej od podatku
  • ✕ Brak ulg na dzieci i rozliczeń wspólnych
Przeczytaj więcej o formach opodatkowania

5 Koszty w branży edukacyjnej i tłumaczeń

Nauczyciele, szkoleniowcy i tłumacze mają dostępną szeroką paletę kosztów, które mogą być rozliczane w ramach firmy.

Jak klasyfikować koszty? KUP vs. NKUP

KUP Wydatki poniesione w celu osiągnięcia, zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodów.
NKUP Koszty, które nie wpływają na obniżenie podatku dochodowego (często mają charakter osobisty).
✓
Bezpieczne koszty

Sprzęt komputerowy, oprogramowanie (Zoom, Teams), materiały biurowe, reklama w internecie, wynajem sali szkoleniowej.

✕
Ryzykowne

Okulary: Nawet przy pracy z tekstem nie są kosztem (wydatek osobisty).
Garnitur/Wizerunek: Ubiór lektora nie stanowi kosztu podatkowego.

Oszczędności na ZUS dla nowych firm

Zakładając firmę, nie musisz od razu płacić pełnego ZUSu. Rozważ skorzystanie z ulg dla startujących przedsiębiorców.

Mapa ulg ZUS na blogu
Etap 1

Ulga na start

Przez pierwsze 6 pełnych miesięcy nie płacisz składek społecznych.

Koszt: 0 zł (skł. społeczne) + skł. zdrowotna

Etap 2

ZUS Preferencyjny

Przez kolejne 24 miesiące płacisz składki od obniżonej podstawy (30% minimalnej).

Koszt: 456,18 zł (skł. społeczne) + skł. zdrowotna

Opcjonalnie

Mały ZUS Plus

Jeśli Twój przychód rok wcześniej nie przekroczył 120 tys. zł. Max przez 36 miesięcy w ciągu 60 miesięcy.

Koszt: 456,18 zł (skł. społeczne) + skł. zdrowotna

Standard

Duży ZUS

Po wykorzystaniu ulg lub przekroczeniu limitów przychodu wchodzisz na pełne stawki.

Koszt: 1 926,76 zł (skł. społeczne) + skł. zdrowotna

O czym warto pamietać w 2026 roku?

Oprócz cyfryzacji (KSeF), rok 2026 to czas weryfikacji limitów podatkowych i optymalizacji kosztów ZUS.

1

Limit VAT 240 000 zł

Podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego ułatwi prowadzenie małych szkół językowych.

2

Składki ZUS

Wzrost przeciętnego wynagrodzenia oznacza wyższe składki dla przedsiębiorców (ok. 8,5% r/r).

Wsparcie księgowe dla Edukacji

Ty uczysz.
Ja dbam o papierologię.

Nie musisz śledzić zmian w KSeF ani martwić się datami deklaracji VAT. Oferuję kompleksową księgowość dla Twojej branży (ZUS, VAT, KPiR/Ryczałt).

Zapytaj o ofertę Zadzwoń